Bescheingung Rentenbeträge Finanzamt (hier: Höherversicherung)

von
Henry Barsch

Hallo,
ich erhalte - wie die meisten anderen Rentner wohl auch - jährlich die Mitteilung zur Vorlage beim Finanzamt vom Rentenversicherungsträger zugesant:

Daraus ersichtlich ist die Bezifferung für:
1.) Rentenbeträge einschließlich Einmalzahlungen (Bsp.: 24.000,- EUR)

2.) im Rentenbetrag enthaltener Rentenanpassungsbetrag (Bsp.: 1.500 EUR)

Ich weiß, dass der Wert zu 2.) im Rahmen der nachgelagerten Besteuerung zu 100% erfasst wird.
Der Besteuerungsanteil der "Grundrente" hängt vom Beginn der Rentenzahlung ab. Bei einen Rentenbeginn vor 2005 - so wie bei mir - beträgt der Besteuerungsanteil der Rentenbeträg aus 2005 = 50%.

Meine Frage:
In dem Rentenbetrag von Bsp. 24.000 EUR ist bei mir eine statische Höherversicherung von 1.200 EUR enthalten.
Müsste der Rentenversicherungsträger mir nicht eigentlich diesen Betrag der Höherversicherung gesondert ausweisen, da die Höherversicehrung nur mit einem geringerem Ertragsanteil besteuert wird?

von
***

Beantragen Sie schriftlich bei dem RV-Träger der ihre Rente bewilligt hat eine -
" Mitteilung - Öffnungsklausel - zur Vorlage beim Finanzamt" (für den Rentenanteil, der aus den Beiträgen oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze (West) errechnet ist

Experten-Antwort

Hallo Henry,

den Ausführungen von *** wird zugestimmt. Ergänzend teile ich mit, dass Sie von der Öffnungsklausel profitieren, wenn Sie vor 2005 Beiträge über einen Zeitraum von mind. zehn Jahren oberhalb der jeweiligen Höchstbeträge (West) geleistet haben, denn dann kann weiterhin dafür die günstigere Ertragsanteilsbesteuerung gelten.

Interessante Themen

Soziales 

Midijob-Reform: Was wird aus 451-Euro-Jobs?

Für Jobs knapp über 450 Euro gelten seit Oktober neue Übergangsregelungen. Was das für Beschäftigte bedeutet.

Soziales 

Midijob-Grenze steigt: Wer wie profitiert

Mehr Netto vom Brutto. Darüber können sich von Oktober an Millionen Arbeitnehmer freuen.

Rente 

Hinzuverdienstgrenze für Frührentner fällt 2023 weg

Wer als Frührentner arbeiten geht, muss nicht mehr fürchten, dass die Rente gekürzt wird – für ältere Arbeitnehmer ein Anlass, die eigene...

Altersvorsorge 

„Senioren Geld aus der Tasche ziehen“

TV-Werbespots preisen den Teilverkauf als perfekte Form der Immobilienverrentung. Warum ein Experte davon gar nichts hält.

Rente 

Rentenbesteuerung: Diese Regeln gelten für Rentner bei der Steuer

Was wie besteuert wird, wie Rentner die Anlage R richtig ausfüllen und wie sie Steuern sparen können.