Besteht ein Bestandsschutz bei Steuerfreibetrag, wenn EM Rente in Regelaltersrente umgewandelt wird?

von
Barbara

Sehr geehrte Damen und Herren,
ich bekomme seid 2001 eine volle Erwerbsminderungsrente und habe einen Steuerfreibetrag zur Zeit von ca.15000 Euro im Jahr.
Bleibt dieser Steuerfreibetrag auch wegen Bestandsschutz bestehen,wenn ich gehe 2021 in die Regelalterrente.
Vielen Dank im vorraus.
Mit freundlichen Grüßen
Barbara

von
Siehe hier

Hallo Barbara,

Da es sich bei der Altersrente dann um eine 'neue' Rente handelt,
wird der steuerfreie Betrag vom Finanzamt dann neu festgesetzt. Aber die Prozente, die für Ihre EM-Rente gelten, haben quasi einen "Bestandschutz".

Wie dies im Einzelnen berechnet wird, können Sie in der Broschüre des Bundesfinanzministeriums nachlesen ('Folgerente', Seite 12)

https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/Broschueren_Bestellservice/2017-08-24-Besteuerung_von_Alterseinkuenften.pdf?__blob=publicationFile&v=4

Oder Sie fragen einen Steuerberater, einen Lohnsteuerhilfeverein oder das zuständige Finanzamt direkt. Das sind die Ansprechpartner, die sich mit dem Steuerrecht auskennen und deshalb für Ihre Frage zuständig sind.

Alles Gute!

Experten-Antwort

Hallo Barbara,

„Siehe hier“ hat Ihre Frage bereits zutreffend beantwortet. In der von ihm genannten Broschüre finden Sie noch weitere Erläuterungen und Beispiele zu diesem Thema.