EM-Rente Übergang Altersrente Steuerfreibetrag/freiwillige Beiträge

von
Lisa

Sehr geehrtes Rentenversicherungsteam,

wird der um zwei Jahre verfrühte Rentenzugang auch für Erwerbsgemindert mit laufender EM-Rente gewährt, die freiwillige Beiträge während der EM-Rente Zeit bezahlt haben?

Wird der Steuerfreibetrag im absoluter Höhe mit Übergang in die Altersrente dann erhöht, weil er mit EM-Rente Beginn prozentual festgesetzt wurde?

Wenn ich z.B. 600 EUR monatlich EM-Rente bekomme und davon zu Rentenbeginn 40% (240 EUR) steuerfrei waren und aufgrund von
weiteren Beitragszahlungen nun 900 EUR Altersrente bezahlt werden. Wird dann der Freibetrag auf 360 EUR angehoben und dann bis zum Tod in dieser neuen Höhe festgesetzt?

von
Steuerrecht

Ohne Ihre Beträge nun im Einzelnen nachgerechnet zu haben, finden Sie hier ein erklärtes Rechenbeispiel, wie die Besteuerung nach Umwandlung erfolgt

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/renten-1123-umwandlung-einer-erwerbsminderungsrente-in-eine-altersrente_idesk_PI20354_HI9393165.html

Ansonsten beantwortet Ihnen diese Frage ausführlich auch ein Angehöriger der steuerberatenden Berufe, da es sich hier um Steuer- und nicht um Rentenrecht handelt.

Experten-Antwort

Hallo Lisa,

da hier eine Vielzahl an Fragen aufgeworfen wird, die sich auch nicht pauschal beantworten lassen, sollten Sie in Bezug auf Ihre Fragen zum Thema Rente Kontakt mit der nächstgelegenen Beratungsstelle aufnehmen. Informationen zum Beratungsangebot der Rentenversicherung finden Sie hier:

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Beratung-und-Kontakt/Beratung-suchen-und-buchen/beratung-suchen-und-buchen_node.html

Zu den steuerrechtlichen Aspekten Ihrer Frage können wir in diesem Forum leider keine Aussagen treffen. Hier kann Ihnen zum Beispiel ein Steuerberater weiterhelfen.

Mit freundlichen Grüßen
Ihr Expertenteam der Deutschen Rentenversicherung

von
W°lfgang

Zitiert von: Experte/in
Zu den steuerrechtlichen Aspekten Ihrer Frage können wir in diesem Forum leider keine Aussagen treffen.

Ergänzend:

Als Erstinformation scheint die DRV das doch allgemein zu können/Merkblatt dazu:

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Broschueren/national/versicherte_und_rentner_info_zum_steuerrecht.html

Gruß
w.

von
Steuerrecht

Zitiert von: W°lfgang
Zitiert von: Experte/in
Zu den steuerrechtlichen Aspekten Ihrer Frage können wir in diesem Forum leider keine Aussagen treffen.

Ergänzend:

Als Erstinformation scheint die DRV das doch allgemein zu können/Merkblatt dazu:

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Broschueren/national/versicherte_und_rentner_info_zum_steuerrecht.html

Gruß
w.

Ist zwar eine insgesamt recht interessante Broschüre, hilft aber für die konkrete Fragestellung leider gar nicht.

Denn hier geht es ja darum, ob der Freibetrag in EUR sich ändert, wenn von EM-Rente in Altersrente umgewandelt wird.
Und genau das wird - mit Bezug auf den entsprechenden §22 EStG - in dem bereits verlinkten Artikel bei Haufe mit einer Beispielrechnung beschrieben.

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