Rechner Brutto-Entgeltumwandlung

Berechnen Sie Ihre staatliche Förderung durch Brutto-Entgeltumwandlung (Betriebliche Altersversorgung).Ermitteln Sie mit diesem Rechner, wie viel Steuern und Sozialabgaben Sie sparen, wenn Sie mit Brutto-Entgeltumwandlung über Ihren Betrieb fürs Alter vorsorgen und Beiträge in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds einzahlen.

Einnahmen
Besteuerungsgrundlagen
Sozialversicherungsangaben
Anlagebetrag und Zuschuss

Alle Angaben ohne Gewähr. Stand Oktober 2022.

So funktioniert die Bruttoentgeltumwandlung

In der Regel zahlen Sie als Beschäftigte oder Beschäftigter Ihre Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung über die Bruttoentgeltumwandlung ein. Dabei führt der Arbeitgeber einen Teil Ihres Bruttogehalts in einen Vertrag ab, zum Beispiel in eine Lebensversicherung eines Anbieters seiner Wahl – und zwar vor Steuerabzug.

  • Durch die Bruttoentgeltumwandlung reduziert sich Ihr Bruttogehalt. Zwar landet dadurch natürlich weniger auf Ihrem Konto, doch dafür werden Lohnsteuer, Kirchensteuer und Beiträge zur Sozialversicherung nur noch auf das reduzierte Bruttogehalt fällig. Sie zahlen also zunächst weniger Steuern und Sozialabgaben.
  • Erst im Alter, wenn Sie die Betriebsrente ausgezahlt bekommen, verlangt der Staat Steuern und Sozialabgaben (Kranken- und Pflegeversicherung).
  • Nachteil: Wer weniger in die gesetzliche Renten- und Arbeitslosenversicherung einzahlt, bekommt auch entsprechend niedrigere Leistungen, also eine geringere gesetzliche Rente und gegebenenfalls weniger Eltern- und Arbeitslosengeld.

Damit die Einzahlungen steuer- und sozialabgabenfrei bleiben, dürfen bestimmte Höchstgrenzen nicht überschritten werden. Die Höchstgrenzen werden jährlich neu gesetzlich festgelegt.

Arbeitnehmer können jährlich einzahlen...

  • steuerfrei bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze = 6768 Euro im Jahr oder 564 Euro im Monat (Stand 2022)
  • sozialversicherungsfrei 4 Prozent = 3384 Euro im Jahr beziehungsweise 282 Euro im Monat (Stand 2022)

Es gibt auch einen Mindestbeitrag für die Entgeltumwandlung:

  • 2022 müssen Sie jährlich mindestens 246,75 Euro oder monatlich 20,56 Euro umwandeln.

Auch Arbeitgeber sparen mit der Bruttoentgeltumwandlung etwa 15 Prozent Sozialabgaben. Arbeitgeber müssen deshalb die Verträge der Beschäftigten mit 15 Prozent des umgewandelten Entgelts (bis zur Beitragsbemessungsgrenze) bezuschussen, soweit tariflich nichts anderes vorgesehen ist. Seit 2022 gilt das auch für Altverträge, die vor 2019 geschlossen wurden.

Bitte beachten Sie:

Die Ergebnisse stellen keine Auskunft über Ihre Steuerschuld und Sozialversicherungsbeiträge dar. Die Steuerberechnungen innerhalb des Rechners basieren auf dem „Programmablaufplan für die maschinelle Berechnung der Lohnsteuer“ des Bundesfinanzministeriums. Mit dem Rechner wird eine angenäherte Einkommensteuer berechnet. Die Berechnung der tatsächlichen Einkommensteuer ist sehr komplex und wird von Ihrem zuständigen Finanzamt nach Prüfung aller Unterlagen unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage und Ihrer individuellen Situation berechnet. Diese Berechnung ist im Rahmen eines Online-Rechners, der aus Gründen der Verständlichkeit und Übersichtlichkeit nur mit wenigen Eingaben arbeitet, nicht möglich.

Für die Berechnung der Förderung und den daraus resultierenden (Steuer-)Ersparnissen gilt Entsprechendes.


Erläuterungen zur Eingabe

  • Zahlenformat für Euro-Beträge: Bitte geben Sie Euro-Beträge im Format 12.345,67 oder 12345,67 an.
  • Jahres-Bruttoeinkommen: Geben Sie bitte Ihr voraussichtliches Jahresbruttoeinkommen ein. Es besteht aus den monatlichen Bruttoverdiensten plus Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld sowie weiteren tariflichen Sonderzahlungen.
  • Steuerklasse: Geben Sie bitte Ihre Steuerklasse an. Sie finden Sie auf der Vorderseite Ihrer Lohnsteuerkarte. Hinweis: Entgeltumwandlung ist nur innerhalb des ersten Arbeitsverhältnisses möglich.
  • Zahl der Kinderfreibeträge: Geben Sie bitte die Zahl der auf Ihrer Lohnsteuerkarte eingetragenen Kinderfreibeträge an. Sie muss nicht der Zahl Ihrer Kinder entsprechen, da ein Teil der Kinderfreibeträge auch auf der Lohnsteuerkarte Ihres Partners eingetragen sein kann. Daher auch die Auswahlmöglichkeit in 0,5er-Schritten.
  • Bundesland: Wählen Sie bitte das Bundesland aus, in dem Sie lohnsteuerpflichtig sind (Ort der Arbeitsstätte).
  • Kirchensteuer: Geben Sie bitte an, ob Sie kirchensteuerpflichtig sind.
  • Steuermindernde Beträge: Geben Sie bitte die Beträge an, um die Ihr Einkommen bereits in der Einkommenssteuererklärung reduziert wird. Dies können auf der Lohnsteuerkarte eingetragene Freibeträge sein (z.B. für Aufwendungen für den Weg zur Arbeit). Falls Sie Doppelverdiener sind und gemeinsam zur Steuer veranlagt werden, geben Sie bitte auch die Beträge für Ihren Ehepartner an.
  • Steuererhöhende Beträge: Dies können sonstige Einkünfte oder auch geldwerte Vorteile sein, wie die private Nutzung von zu Dienstzwecken zur Verfügung gestellten Gütern. Am meisten verbreitet ist die private Nutzung von Dienstwagen. Dafür muss monatlich ein Prozent des Listenpreises versteuert werden. Geben Sie bitte den Jahresbetrag an. Falls Sie Doppelverdiener sind und gemeinsam zur Steuer veranlagt werden, geben Sie bitte auch den geldwerten Vorteil für Ihren Ehepartner an.
  • Jahres-Bruttoeinkommen für Ihren Ehepartner: Geben Sie bitte das voraussichtliche Jahresbruttoeinkommen Ihres Ehepartners ein, wenn Sie gemeinsam zur Steuer veranlagt werden.
    Es besteht aus den monatlichen Bruttoverdiensten plus Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld sowie weiteren tariflichen Sonderzahlungen.
    Bitte tragen Sie hier nichts ein, wenn Sie zwar Doppelverdiener sind, aber getrennt zur Steuer veranlagt werden.
  • Gemeinsame Veranlagung: Bitte wählen, ob Sie gemeinsam oder getrennt zur Steuer veranlagt werden. Wenn Sie nicht verheiratet sind, wählen Sie bitte nein.
  • Gesetzliche Krankenversicherung: Der allgemeine Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung ist gesetzlich auf 14,6 Prozent festgelegt. Hier sind keine Eingaben nötig.
  • Sonderbeitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung: Krankenkassen erheben neben dem allgemeinen Beitragssatz einen Zusatzbeitrag (Sonderbeitrag). Tragen Sie hier nach Möglichkeit den Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse ein. Falls Sie den Beitragssatz nicht zur Hand haben, können Sie den durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 1,3 Prozent verwenden.
  • Private Kranken-/Pflegeversicherung: Wenn Sie privat krankenversichert sind, tragen Sie hier bitte Ihre monatliche Krankenversicherungsprämie inklusive Pflegeversicherungprämie ein.
  • Kinderlos? Klicken Sie bitte „ja“ an, wenn Sie keine Kinder haben und über 23 Jahre alt sind.
  • Knappschaftliche Rentenversicherung? Die Förderung setzt voraus, dass Sie rentenversicherungspflichtig beschäftigt sind. Wenn Sie in der knappschaftlichen Rentenversicherung versichert sind, geben Sie das bitte hier an. Hintergrund: In der knappschaftlichen Rentenversicherung gelten andere Beitragsbemessungsgrenzen als in der gesetzlichen Rentenversicherung.
  • Gewünschter Anlagebetrag: Geben Sie hier bitte an, welchen Betrag Ihres Bruttoeinkommens Sie jährlich einsetzen wollen. Steuerfrei einzahlen können Sie derzeit (2022) maximal 6.768 Euro jährlich bzw. 564 Euro monatlich. Sozialabgabenfrei sind 3.384 Euro jährlich bzw. 282 Euro monatlich.
  • Arbeitgeber-Zuschuss (EUR und/oder %): Geben Sie hier bitte die Höhe eines eventuellen Zuschusses Ihres Arbeitgebers an. Ob Ihr Arbeitgeber einen Zuschuss zur Bruttoentgeltumwandlung zahlt, entnehmen Sie bitte dem für Sie gültigen Tarifvertrag oder Sie fragen bei Ihrer Personalabteilung oder Ihrem Betriebsrat.
    Der Zuschuss kann als Festbetrag, als Prozentwert oder als Kombination von Festbetrag und Prozentwert angegeben werden.

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