Drei-Schichten-Modell - Lexikon

Das Drei-Schichten-Modell beschreibt seit dem Alterseinkünftegesetz 2005 den Aufbau der Altersvorsorge in Deutschland nach steuerlichen Gesichtspunkten.

Schicht 1 – Basisversorgung: gesetzliche Rentenversicherung, berufsständische Versorgungswerke und Rürup-Rente (Basisrente). Beiträge sind weitgehend steuerlich absetzbar, die Renten werden nachgelagert besteuert.

Schicht 2 – geförderte Zusatzversorgung: betriebliche Altersversorgung und Riester-Rente. Hier fördert der Staat mit Zulagen, Steuer- und Sozialabgabenvorteilen.

Schicht 3 – private Kapitalanlage: ungeförderte Produkte wie private Rentenversicherungen, Fonds- und ETF-Sparpläne, Immobilien oder Depots. Sie bieten die größte Flexibilität, aber keine besondere Förderung in der Ansparphase.

Eine ausgewogene Altersvorsorge kombiniert idealerweise Bausteine aus allen drei Schichten.