Wohn-Riester: Konto klärt Steuern
Auf einem Wohnförderkonto wird die staatliche Riester-Förderung festgehalten und später versteuert. Warum macht man das?
Interviewer
Der Staat muss Eigenheimrente-Kunden genauso behandeln, wie alle anderen Riester-Sparer. Und die müssen auf ihre spätere Riester-Rente Steuern zahlen. Das nennt man in der Fachsprache „nachgelagerte Besteuerung“.
Doch was ist die Besteuerungsgrundlage bei einer Immobilie? Hier kommt das Wohnförderkonto ins Spiel: Auf ihm werden die staatlich geförderten Spar- oder Tilgungsleistungen und die darauf gewährten Zulagen gespeichert sowie gegebenenfalls der Betrag, der aus einem Riester-Vertrag zur Finanzierung entnommen wurde. Zu jedem Jahresende wird die Summe um zwei Prozent erhöht. Im Rentenalter muss dann die Endsumme versteuert werden. Das sollten Sparer berücksichtigen, denn Steuern verringern das Alterseinkommen.
Doch was ist die Besteuerungsgrundlage bei einer Immobilie? Hier kommt das Wohnförderkonto ins Spiel: Auf ihm werden die staatlich geförderten Spar- oder Tilgungsleistungen und die darauf gewährten Zulagen gespeichert sowie gegebenenfalls der Betrag, der aus einem Riester-Vertrag zur Finanzierung entnommen wurde. Zu jedem Jahresende wird die Summe um zwei Prozent erhöht. Im Rentenalter muss dann die Endsumme versteuert werden. Das sollten Sparer berücksichtigen, denn Steuern verringern das Alterseinkommen.
Michael Eßer
Warum die zweiprozentige Erhöhung?
Interviewer
Würde der Staat nicht jedes Jahr die Summe um zwei Prozent erhöhen, würde der Wohn-Riester-Sparer bevorteilt. Schließlich verzinst sich das Kapital der anderen Riester-Sparer ebenso – und damit erhöht sich auch deren Schuldenlast. Verbraucher, die zum Beispiel in diesem Jahr eine klassische Riester-Rentenversicherung abschließen, erhalten einen Garantiezins von 2,25 Prozent.
Michael Eßer
Die Endsumme auf dem Wohnförderkonto wird später dann versteuert?
Interviewer
Ja, aber mit der Option einen Rabatt zu erhalten. Wie alle Riester-Sparer haben Rentner die Wahl zwischen einer jährlichen Besteuerung oder einer einmaligen Besteuerung mit verlockendem Rabatt. Bei der jährlichen Besteuerung der Riester-Rente wird das gebildete Kapital bis zum 85. Lebensjahr gleichmäßig aufgeteilt. Bei der „Rabatt-Variante“ zahlt der Riester-Sparer gleich zu Beginn die Steuern für das gesamte Kapital – dafür aber nur auf 70 Prozent der Summe. Ob allerdings überhaupt Steuern gezahlt werden müssen, hängt von der Einkommenssituation des Haushaltes ab.
Michael Eßer
Eigene vier Wände erscheinen vielen Deutschen als ideale Altersvorsorge. Stimmt das denn?
Interviewer
Die Rechnung sieht so aus: Wenn man es schafft, dass die Immobilie bis zum Renteneintritt schuldenfrei und einigermaßen in Schuss dasteht, hat man mehr von seiner Rente als ein Mieter. Unter diesen Voraussetzungen kann eine Immobilie tatsächlich eine gute Altersvorsorge sein.
Aber: Sparer sollten bedenken, dass Immobilien im Alter weniger flexibel sind als viele andere Geldanlagen: Im finanziellen Notfall lassen sich nicht staatlich geförderte Anlagen wie zum Beispiel Aktienfonds leichter auflösen. Man sollte den Immobilienerwerb nicht als reine und vor allem nicht als einzige Altersvorsorge sehen.
Aber: Sparer sollten bedenken, dass Immobilien im Alter weniger flexibel sind als viele andere Geldanlagen: Im finanziellen Notfall lassen sich nicht staatlich geförderte Anlagen wie zum Beispiel Aktienfonds leichter auflösen. Man sollte den Immobilienerwerb nicht als reine und vor allem nicht als einzige Altersvorsorge sehen.
Michael Eßer
Mehr Informationen
- test.de
Es gibt große Unterschiede zwischen Eigenheimrente-Angeboten. Interessierte können sich für 1,50 Euro einen Vergleich der Stiftung Warentest herunterladen. - Wohn-Riester
Weitere Informationen zu Wohn-Riester auf dieser Internetseite. - Forum
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