Für wen sich Rürup lohnt
Rürup-Rente wird vom Staat gefördert
Die Rürup-Rente wird vom Staat über Steuervorteile gefördert. Dementsprechend lohnt sich der Abschluss vor allem für Selbstständige mit hohem Einkommen, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen oder anders fürs Alter vorsorgen.
Vorteil für Gutverdiener
Einen Vorteil haben vor allem ältere Gutverdiener, die nicht mehr viele Berufsjahre vor sich haben: Sie können 2023 den förderfähigen Höchstbetrag von 26.528 Euro geltend machen, wenn sie entsprechend hohe Einzahlungen leisten. Gleichzeitig profitieren sie von den im Alter erfahrungsgemäß niedrigeren Steuersätzen.
Wie hoch die Rendite ist, hängt vom Garantiezins und der Art des Rürup-Produkts ab. Oft ist für ältere Sparer eine Sofortrente – also die Zahlung freiwilliger Beiträge kurz vor Renteneintritt – der gesetzlichen Rentenversicherung die bessere Alternative zur Rürup-Rente. Das kann man sich in den Beratungsstellen der Deutschen Rentenversicherung kostenlos durchrechnen lassen.
Nicht für Geringverdiener
Für junge Selbstständige, die wenig verdienen, und Selbstständige mit geringem Einkommen, die Beiträge nicht langfristig aufbringen können, lohnt sich ein Vertrag dagegen nicht. Sie profitieren kaum oder gar nicht von Steuervorteilen.
Schon wer niedrige sozialversicherungspflichtige Einkünfte hat, ist förderberechtigt und kann per Riester-Vertrag mit staatlichen Zuschüssen fürs Alter vorsorgen. Wenn der Ehepartner förderberechtigt ist (zum Beispiel, weil er/sie sozialversicherungspflichtig beschäftigt ist) und einen Riester-Vertrag hat, besteht der „abgeleitete Förderanspruch“.
Rürup-Förderung auch für Arbeitnehmer
Auch Arbeitnehmer können einen Rürup-Vertrag abschließen und die steuerliche Rürup-Förderung in Anspruch nehmen. Oft rechnet es sich allerdings mehr, die Möglichkeiten auszuschöpfen, die die gesetzliche Rentenversicherung Arbeitnehmern bietet.
Weil sie Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlen, fallen ihre maximal förderfähigen Beiträge in die Rürup-Rente allerdings geringer aus. Von der förderfähigen Höchstsumme (25.638 Euro in 2022) müssen Arbeitnehmer zunächst ihren kompletten Jahresbeitrag in die gesetzliche Rentenversicherung einschließlich des Arbeitgeberanteils abziehen. Das sind 18,6 Prozent des Bruttoeinkommens (bis zur Beitragsbemessungsgrenze). Bei einem Einkommen von 45.000 Euro sind das 8370 Euro. Damit würden in diesem Fall noch immer knapp 17.000 Euro „Luft“ für eine weitere steuerliche Förderung der Altersvorsorge bleiben. Hierfür kommt ein Rürup-Vertrag in Frage.
Interessanter dürfte allerdings vielfach die Möglichkeit des Rückkaufs von Rentenabschlägen in der gesetzlichen Rentenversicherung sein. Mehr Informationen zu diesem Thema finden Sie hier.
