Besteuerung von Investmentfonds

von
Fragender

Hallo, weiss jemand wie Dividenden und Veräußerungsgewinne aus Investmentfonds im Jahr 2008 besteuert werden. Im Internet habe ich wiedersprüchliche Angaben hierzu gefunden.
Wird der persönliche Steuersatz oder das Halbeinkünfteverfahren angewandt?

von
Schiko.

Meine die frage ist falsch gestellt. Beim halbeinkünfte
verfahren ist eben nur der
häftebetrag steuerpflichtig.

Für die steuerpflichtigen be-
träge gilt natürlich immer der persönliche steuersatz.

MfG.

Experten-Antwort

Hallo Fragender,

im Rahmen dieses Forums zur Rentenversicherung und Alterssicherung können und dürfen wir leider keine Fragen zum Steuerrecht beantworten. Mir bleibt daher nur, Sie an Ihr Finanzamt, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein zu verweisen.

von
Wolfgang

Rechtslage bis 31.12.2008:
Die von den Fonds erzielten Erträge sind beim Anleger kraft gesetzlicher Fiktion als Einkünfte aus Kapitalvermögen zu versteuern. Einem Anleger eines deutschen Investmentfonds fließen die Erträge der Fonds, die z. B. aus Dividenden, Zinsen oder Mieteinnahmen bestehen können, jährlich in Form der Ausschüttung oder Thesaurierung zu.

Allerdings ist nicht zwingend der gesamte ausgeschüttete oder thesaurierte Betrag steuerpflichtig. Es ist zu unterscheiden, welche "Ertragsart" dem Anleger zuzurechnen ist. Insbesondere bei Mischfonds werden in der Regel Zins-, Dividenden- und Mieterträge erzielt. Dem Anleger zuzurechnende inländische

 Zinserträge sind in voller Höhe mit dem individuellen Steuersatz einkommensteuerpflichtig.

 Mieterträge sind in voller Höhe mit dem individuellen Steuersatz einkommensteuerpflichtig.

 Dividendenerträge sind in Höhe von 50% mit dem individuellen Steuersatz einkommensteuerpflichtig (Halbeinkünfteverfahren).

 Gewinne des Fonds aus Veräußerungsgeschäften (z. B. Veräußerungsgewinne aus Aktien-, GmbH-Beteiligungen oder Rentenpapieren) sind einkommensteuerfrei (sog. Fondsprivileg).

 Gewinne des Fonds aus der Veräußerung von Grundstücken sind mit dem individuellenn Steuersatz einkommensteuerpflichtig. Ausnahme: Der Gewinn wird nach Ablauf der 10-jährigen "Spekulationsfrist" erzielt.

Veräußert der Anleger seine Fondsanteile, ist die sog. "Spekulationsfrist" zu beachten, d. h. die Veräußerung bzw. Rückgabe der Fondsanteile ist (mit Ausnahme der Zwischengewinnbesteuerung) für den Privatanleger nur innerhalb eines Jahres nach Anschaffung der Anteile mit dem individuellen Steuersatz einkommensteuerpflichtig (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG).

P. S. an Experte:
Kann mir nicht vorstellen, dass ein Finanzamt diese Frage beantwortet.

Interessante Themen

Altersvorsorge 

Forward-Darlehen: Günstige Bauzinsen sichern

Die Zinsen für Baukredite steigen wieder. Wer Haus oder Wohnung abbezahlt, kann deshalb oft schon jetzt von einer Anschlussfinanzierung profitieren.

Rente 

Rente: Extra-Beiträge lohnen 2022 besonders

Die meisten Versicherten ab 50 können sich mit freiwilligen Beiträgen Rentenpunkte kaufen. 2022 gibt es diese im Sonderangebot.

Magazin  Altersvorsorge 

Lohnt der Kauf einer Immobilie als Geldanlage noch?

Eine Immobilie erscheint vielen als sichere Geldanlage. Doch gilt das mit steigenden Preisen und Zinsen noch immer?

Altersvorsorge 

Für wen sich eine Photovoltaik-Anlage lohnt

Solarstrom selbst erzeugen und ins Netz einspeisen, dafür gibt‘s 20 Jahre lang eine feste Vergütung – ein möglicher Baustein für die Altersvorsorge....

Rente 

Millionen Rentner müssen weniger Steuern zahlen

Hat die saftige Rentenerhöhung zum Juli wirklich eine „dunkle Seite“? Massen von Rentnern würden nun Steuern zahlen müssen, war zuletzt zu lesen....