Frage zum Rentenfreibetrag

Nur zur Klarstellung:

Ein Wechsel von einer Altersrente in eine andere Altersrente ist nicht möglich.

(Hätte man weiter oben so herauslesen können.)

Das steht aber so nicht da, es erfolgt ein Wechsel von einer teilweisen Erwerbsminderungsrente, in die vorgezogene Altersrente mit 63, für langjärig Versicherte und dies ist ja kein Wechsel von einer Altersrente in eine andere.

Ich empfehle, aus steuerlichen Gründen erst zum Zeitpunkt der Regelaltersrente zu wechseln

Ich empfehle, aus steuerlichen Gründen erst zum Zeitpunkt der Regelaltersrente zu wechseln

Dies hätte ich bei einer vollen Erwerbsminderungsrente auch so gemacht, aber aus gesundheitlichen Gründen möchte ich meine teilzeit Tätigkeit aufgeben und von der teilweisen Erwerbsminderungsrente, in die Altersrente wechseln.

Ja, diese 48 % bleiben. Und der Freibetrag in EUR wird dann noch einmal komplett neu berechnet aus dem ersten Gesamtrentenjahr nach dem Wechsel in die vorgezogene Altersrente, was in Ihrem Fall dann 2024 sein wird. Dieser Freibetrag wird dann 'festgeschrieben' und ändert sich dann aber auch bei dem Wechsel in die Regelaltersrente nicht noch einmal (das ist dann auch für das FA 'eine' Rente).

zum nachlesen: §22 EStG[/quote]

Der Teil ab "Dieser Freibetrag..." ist unglücklich formuliert.

Ich empfehle, aus steuerlichen Gründen erst zum Zeitpunkt der Regelaltersrente zu wechseln[/quote]

Dies hätte ich bei einer vollen Erwerbsminderungsrente auch so gemacht, aber aus gesundheitlichen Gründen möchte ich meine teilzeit Tätigkeit aufgeben und von der teilweisen Erwerbsminderungsrente, in die Altersrente wechseln.[/quote]

Dann sollten Sie den Rentenantrag bitte so stellen, dass Sie die Feststellung einer vollen EM-Rente aus gesundheitlichen Gründen beantragen und, sofern diese nicht bewilligt werden kann, ab xx Ihre SB-Rente.

Die medizinischen Befunde Ihrer Ärzte wären dafür natürlich notwendig.

Ihr Vorteil: Es muss dann geprüft werden, ob der Anspruch auf volle EM-Rente besteht und wann hierfür der Leistungsfall eingetreten ist. Wenn dies ein neuer Fall wäre, muss erst einmal die EM-Rente neu berechnet werden, dies führt dann zu längeren Zurechnungszeiten.

Aber auch wenn die Bearbeitung für die EM-Rente längere Zeit in Anspruch nimmt, als der von Ihnen gewünschte SB-Rententermin, müsste erst einmal die SB-Rente bezahlt werden und würde dann später ggfs. noch einmal korrigiert.

Dies ist ein völlig legitimes Verfahren und kann parallel beantragt werden. Damit dies dann aber auch in den Formularen eindeutig erkennbar ist, sollten Sie sich von einer DRV-Beratungsstelle dabei helfen lassen (persönlich/telefonisch/Video-Chat).

Und selbst wenn dann für das Finanzamt am Ende doch der Freibetrag per Rentenbeginn SB-Rente neu berechnet werden sollte... (da weiß ich grad nicht...), wäre der Freibetrag dennoch höher, denn mit den neuen Zurechnungszeiten wäre die volle EM-Rente auch höher...

Und halbe EM-Rente und dann volle EM-Rente ist eine 'Folgerente', der günstige %-Satz aus 2006 bleibt Ihnen also trotzdem erhalten.

Und wenn Ihnen das nun gerade etwas zu 'ach herrje...' ist, dann kündigen Sie noch nicht (!), lassen sich evtl. erst einmal krank schreiben und beantragen erst einmal nur die 'volle' EM-Rente.

Passieren kann Ihnen doch nichts, die Voraussetzungen für die SB-Rente liegen vor, die können Sie auch später noch adhoc beantragen. Bis dahin Krankengeld (18 Monate), wenn dann noch kein Bescheid da ist ALG1 (ggfs. mit Nahtlosigkeit nach §145 SGB III) und auch wenn es dann bei einer halben EM-Rente bleiben sollte, hat sich Ihre SB-Rente weiter erhöht, weil KG und ALG auch noch Beiträge reinbringen (Ihre alte Zurechnungszeit ging bis 60, das haben Sie ja schon überschritten).

Und auch wenn Sie Ihren SB-Rentenantrag schon abgegeben haben sollten, könnten Sie jetzt noch die volle EM Rente beantragen, es ist noch VOR dem für die SB-Rente möglichen Beginn.

Umgekehrt ist es nicht möglich. Sobald die SB-Rente 'rechtskräftig ist - nach Ablauf der Widerspruchsfrist - kann keine EM-Rente mehr beantragt werden.

Nutzen Sie das bevorstehende Wochenende und stöbern Sie durch die Beiträge der letzten Tage... bevor Sie sich endgültig entscheiden.

Es sind alles völlig legitime Überlegungen, die Sie machen dürfen und dann die für Sie optimalste auswählen.

Wenn Sie bei Ihrer ursprünglichen Idee bleiben (nur umwandeln), würden Sie aber dennoch auch von der zum 01.07.2024 gesetzlich in Kraft tretenden Regelung für EM-Bestandsrenter profitieren und einen Zuschlag auf Ihre persönlichen EP per 30.06.2024 in Höhe von 7,5% erhalten.

Wie das den Freibetrag beim Finanzamt dann noch ändert, ist allerdings noch nicht klar geregelt, vermutlich ähnlich wie bei der 'Mütterrente', da wurde der Freibetrag 'dauerhaft angepasst'.

Dann recherchieren Sie also nun mal noch eifrig und treffen dann in Ruhe Ihre Entscheidung und stellen dann entsprechend den Antrag/die Anträge zusammen mit Ihrer DRV, die Ihnen dann auch noch evtl. offene Fragen direkt beantwortet.

Ein schönes Wochenende und alles Gute!

Na ob das was wird, so von Null auf Hundert? Der Fragesteller ist bisher nämlich überhaupt nicht erwerbsgemindert, sondern lediglich berufsunfähig. Die teilweise EM-Rente erhält man, weil es von staatswegen so festgelegt ist und nicht weil man erwerbsgemindert ist.

Übrigens habe ich bereits im Dezember 22 den Antrag auf Rente mit 63 gestellt, welcher bereits anfang Januar 23 von der Knappschaft Bahn-See genehmigt wurde und somit die Wiederspruchsfrist verstrichen ist. Es ist jetzt wie es ist und bin mit meiner Entscheidung zu frieden. Hatte auch überlegt mit Krankschreibung und eventuell Arbeitsamt die Zeit noch etwas zu strecken, hab aber keinen Bock mehr mich mit den Behörden rumzuärgern.