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Experten-Antwort

Anrechenbares Einkommen auf den Grundrentenzuschlag

von Rentner00105.10.2022 | 14:51
286 Ansichten
3 Antworten

Fragen beantworten Expertinnen und Experten der Deutschen Rentenversicherung.

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Hallo an alle, ich habe im Jahr 2019 Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag / aus der betrieblichen Altersvorsorge erhalten, die der Besteuerung nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG unterliegen. Nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG handelt es sich bei Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen, Pensionsfonds, Pensionskassen und Direktversicherungen um "sonstige" Einkünfte. Hierbei kommt nicht der Sparerpauschbetrag in Höhe von 801€ bzw. 1602€ (bei gemeinsamer Veranlagung) zum Ansatz, sondern lediglich der Werbungskostenpauschbetrag in Höhe von 102€. Die Rentenversicherung benötigt als Nachweis für Einkünfte aus Kapitalvermögen, die den Sparerpauschbetrag in Höhe von 801€ überschritten haben, die Bescheinigung des Versicherungsunternehmens über die Einnahmen aus Kapitalvermögen nach §20 Absatz 1 Nummer 6 EStG. Vom Versicherungsunternehmen habe ich aber eben keine Bescheinigung nach §20 Absatz 1 Nummer 6 EStG erhalten, sondern nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG, da es sich bei den Leistungen aus dem Altersvorsorgevertrag um sonstige Einkünfte handelt. Meine Fragen: Gelten Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag / aus der betrieblichen Altersvorsorge, die der Besteuerung nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG unterliegen, als anrechenbares Einkommen auf den Grundrentenzuschlag? Bin ich dazu verpflichtet, der Rentenversicherung im Zusammenhang mit dem Grundrentenzuschlag Nachweise zum Einkommen aus einem Altersvorsorgevertrag zukommen zu lassen? Vielen Dank vorab für Ihre Antworten.

Antworten vom Expertenteam

Persönlich beantwortet im Expertenforum

1
Expertenantwort · 1Deutsche Rentenversicherung

Siehe Beitrag von "Werner67".

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2 Antworten

Werner67am 06.10.2022 | 08:14
Einkommen, dass nach § 22 Nr. 5 EStG besteuert wird, ist auf den Grundrentenzuschlag anrechenbar. Sie müssen dieses Einkommen aber nicht nachweisen, weil die notwendigen Daten vom Finanzamt übermittelt werden.
Rentner001am 06.10.2022 | 13:13
Hallo @Werner67 und @Expertenantwort, danke für die Erläuterung! Damit ist alles klar.
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