Altersvorsorge

Rente

Gesundheit

Soziales

Finanzen

Aktuelles

Rechner

Expertenforum

oder

Stellen Sie eine Frage

Zurück

Experten-Antwort

Einkommensanrechnung der rückwirkenden Einmalzahlung des Grundrentenzuschlags im Jahr 2022

von BescheidenerBescheid17.01.2025 | 12:45

463 Ansichten

5 Antworten

Fragen beantworten Expertinnen und Experten der Deutschen Rentenversicherung.

Zur Experten-Antwort springen

Sehr geehrte Damen und Herren, im Rentenbescheid für das Jahr 2025 wurde auf Basis des Einkommensteuerbescheids 2022 eine darin enthaltene, für den Zeitraum Januar 2021 - September 2022 rückwirkend im Jahr 2022 geflossene Einmalzahlung voll angerechnet und damit der Grundrentenzuschlag für das Jahr 2025 erheblich gekürzt. Nach meinem Verständnis des § 97a Abs. 2 S. 7 SGB VI hätte diese Einmalzahlung bei der Bemessung der Einkommensanrechnung nicht berücksichtigt werden dürfen, oder verstehe ich die Vorschrift falsch? Im Steuerbescheid ist dieser Betrag aufgrund der Tatsache, dass zum Zeitpunkt der Abgabe der Steuererklärung der Grundrentenzuschlag noch nicht steuerfrei behandelt wurde, nicht gesondert ausgewiesen. Auch ein etwa 45 minutiges Telefonat mit einem Mitarbeiter der DRV war leider weniger erhellend, hier wurde auf die Umstände des Einzelfalls überhaupt nicht eingegangen und pauschal gebetsmühlenartig mitgeteilt, das habe schon alles seine Richtigkeit, man könne ja Widersprich gegen den Bescheid einlegen, Erfolgsaussichten habe dieser aber keine, das könne er schon sagen. Hat ein Widerspruch hier tatsächlich keine Aussicht auf Erfolg? Muss parallel für das Jahr 2022 eine neue Steuererklärung abgegeben werden, damit die rückwirkende Einmalzahlung des Grundrentenzuschlags in einem neuen Steuerbescheid gesondert ausgewiesen wird? Ich danke Ihnen bereits vorab für Ihre Mühe und bin gespannt auf Ihre Antworten.

Antworten vom Expertenteam

Persönlich beantwortet im Expertenforum

Expertenantwort · 1Deutsche Rentenversicherung

17.01.2025 · 14:52 Uhr

Guten Tag,

bei dem Grundrentenzuschlag werden das zu versteuernde Einkommen, der steuerfreie Teil der Rente sowie Kapitalerträge angerechnet.

Das zu versteuernde Einkommen wird vom Finanzamt an die Deutsche Rentenversicherung auf Abruf übermittelt. Kapitalerträge oberhalb des Sparer-Pauschbetrages (2025: 1.000 Euro bzw. 2.000 Euro) sind von den Rentnerinnen und Rentnern der Deutschen Rentenversicherung mitzuteilen, sofern sie nicht bereits im zu versteuernden Einkommen enthalten sind.

Wird das anzurechnende Einkommen von der Finanzverwaltung gemeldet, sind die Rentenversicherungsträger an die gemeldeten Daten gebunden. Änderungen dieser Daten kann nur die Finanzverwaltung vornehmen. Insofern sind die Rentenversicherungsträger nicht befugt, anderes als das von der Finanzverwaltung übermittelte Einkommen anzurechnen.

Mit freundlichen Grüßen
Ihr Expertenteam der Deutschen Rentenversicherung

Sie möchten persönlich beraten werden?Beratungsangebote der Deutschen Rentenversicherung →

4 Antworten

Nur zuam 17.01.2025 | 13:13

Was genau glauben Sie hier in einem anonymen Forum für bessere Antworten zu ihrer "Erhellung" zu erhalten, wenn selbst ein 45 Minuten dauerndes Gespräch mit der DRV nichts zu Ihrem Verständnis beitragen konnte? Wenn Sie der MEinung sind, dass Ihr Grunrentenzuschlag fasch berechnet wurde (was höchstwahrscheinlich nicht der Fall ist), dann legen Sie doch Widerspruch ein und warten ab, was dann herauskommt. Allerdings sollten Sie dann schon genau begründen können, wo Ihrer Meinung nach der Fehler liegt. Ein Fachanwalt hilft Ihnen dabei gerne. Aber hey, Ihre Entscheidung.

Finanzamt nicht Rentenversicherung am 17.01.2025 | 13:16

Die Rentenversicherung richtet sich allein nach den Angaben des Finanzamtes. Wenn diese Ihrer Meinung nach nicht korrekt sind, müssen Sie sich an Ihr Finanzamt wenden. Die Rentenversicherung darf und kann nicht Ihre Einkommensverhältnisse und deren steuerliche Behandlung beurteilen. Bei der Rentenversicherung erreichen Sie damit gar nichts. Bei einem Widerspruch wird man Sie an das Finanzamt verweisen. Daher hat der Sachbearbeiter Ihres zuständigen Rententrägers recht, auch wenn Ihnen das nicht in den Kram passt.

Steueram 17.01.2025 | 14:17

Zitat von Experte/in anzeigen

Experte/in schrieb

Guten Tag,

bei dem Grundrentenzuschlag werden das zu versteuernde Einkommen, der steuerfreie Teil der Rente sowie Kapitalerträge angerechnet.

Mit freundlichen Grüßen
Ihr Expertenteam der Deutschen Rentenversicherung

Die DRV muss für 2021 eine korrigierte Meldung schicken, auch wenn die das hier abstreiten. In vielen Fällen wurde bereits im Jahre 2021 ein Grundrentenzuschlag gezahlt. Folglich wurde dieser Teilbetrag in der Rentenbezugsmitteilung für das Jahr 2021 an die Finanzverwaltung gemeldet – und als steuerpflichtig behandelt. Für die rückwirkende Steuerbefreiung werden jetzt die Träger der gesetzlichen Rentenversicherung verpflichtet, korrigierte Rentenbezugsmitteilungen an Finanzamt zu übermitteln und darin die Höhe des steuerfrei bleibenden Grundrentenzuschlages auszuweisen. Falls bereits für 2021 eine Einkommensteuererklärung abgegeben wurde und der Steuerbescheid sogar schon bestandskräftig geworden ist, wird das Finanzamt diesen nun korrigieren. Allerdings erfolgt die Änderung nur in dem Umfang, der sich aus der korrigierten Rentenbezugsmitteilung ergibt. Andere Änderungsvorschriften bleiben unberührt (§ 52 Abs. 4 Satz 5 bis 8 EStG).

Kein Steuerforum!am 17.01.2025 | 15:58

Zitat von Steuer anzeigen

Steuer schrieb

Die DRV muss für 2021 eine korrigierte Meldung schicken, auch wenn die das hier abstreiten.

In vielen Fällen wurde bereits im Jahre 2021 ein Grundrentenzuschlag gezahlt. Folglich wurde dieser Teilbetrag in der Rentenbezugsmitteilung für das Jahr 2021 an die Finanzverwaltung gemeldet – und als steuerpflichtig behandelt. Für die rückwirkende Steuerbefreiung werden jetzt die Träger der gesetzlichen Rentenversicherung verpflichtet, korrigierte Rentenbezugsmitteilungen an Finanzamt zu übermitteln und darin die Höhe des steuerfrei bleibenden Grundrentenzuschlages auszuweisen.

Falls bereits für 2021 eine Einkommensteuererklärung abgegeben wurde und der Steuerbescheid sogar schon bestandskräftig geworden ist, wird das Finanzamt diesen nun korrigieren. Allerdings erfolgt die Änderung nur in dem Umfang, der sich aus der korrigierten Rentenbezugsmitteilung ergibt. Andere Änderungsvorschriften bleiben unberührt (§ 52 Abs. 4 Satz 5 bis 8 EStG).

Hat was mit der vom Versicherten erhaltenen Einmalzahlung zu tun? Nichts. Wieder ein Beispiel dafür, dass man den hier selbsternannten Steuerexperten besser nicht vertraut und sich an die für Steuern zuständigen Stellen wendet. Genau das wird auch immer richtigerweise von den Rentenexperten empfohlen.

Sie erhalten Antworten von erfahrenen Expertinnen und Experten der Regionalträger der Deutschen Rentenversicherung (DRV).

Wichtige Hinweise

Ihre Einträge sind öffentlich und können von jedem gelesen werden. Bitte geben Sie daher keinesfalls persönliche Daten an.

Verzichten Sie auf politische Diskussionen. Dieses Forum soll schnell und unkompliziert helfen und ist kein Diskussionsforum.

Achten Sie auf einen friedlichen und respektvollen Umgang ohne Anfeindungen, Unterstellungen und Provokationen jeglicher Art.

Bleiben Sie beim Thema Rente, Altersvorsorge oder Reha. Bei Fragen etwa zum Arbeitslosengeld, zur Krankenversicherung oder bei Steuerfragen müssen unsere Experten leider passen.

Keine Bewertungen, Empfehlungen oder Beratungen zu einzelnen Produkten, Anlageformen etc. Unsere Experten dürfen grundsätzlich nur allgemein und produktunabhängig beraten.

Bitte beachten Sie die weitergehenden Informationen und Nutzungsbedingungen.

Weitere Links

Informationen

Interessante Artikel

Informationen, Schwerpunkt-Themen und Interviews zu gesetzlicher Rente, privater wie betrieblicher Altersvorsorge sowie Finanzen und Gesundheit.

13 Minuten

Arbeiten als Rentner: Diese 8 Beispiele zeigen, was netto für Sie übrig bleibt

Rente

#Gesetzliche Rente

#Finanzen

Bis zu 2.000 Euro Arbeitslohn kann steuerfrei hinzuverdienen, wer im Alter sozialversicherungspflichtig beschäftigt ist. Doch wie wirken Job, eigene Altersrente und Hinterbliebenenrente zusammen? In 8 konkreten Fällen zeigen wir, ob Sie mit einem Plus oder einem Minus rechnen können.

Mehr erfahren

8 Minuten

Pflegefall in der Familie: Was tun, bevor die Kosten meine Ersparnisse auffressen?

Gesundheit

#Gesundheit allgemein

#Pflegeversicherung

Ein Pflegefall lässt den Finanzbedarf sprunghaft steigen. Doch mit diesen sechs staatlichen Hilfsangeboten und gezielter privater Vorsorge sichern Sie sich vor finanzieller Notlage.

Mehr erfahren

6 Minuten

Rente und Job kombinieren: So wird eine Rentenkürzung vermieden

Rente

# Finanzen allgemein

#Arbeit & Beruf

Länger im Erwerbsleben bleiben und später in den Ruhestand treten: Um dieses Verhalten zu fördern, setzt die Politik viele Anreize. Doch nicht jeder Plan einer „Kombi-Rente" geht finanziell auf, wie sich vor Gericht gezeigt hat.

Mehr erfahren

7 Minuten

Altersvorsorge: Was passiert mit Rente und Ersparnissen im Todesfall?

Altersvorsorge

#Altersvorsorge allgemein

#Erbschaft

Welche Ansprüche Hinterbliebenen zustehen – und wann die angesparten Beträge verloren sein können.

Mehr erfahren

8 Minuten

Die Kapitalrente: So funktioniert die Pflichtvorsorge für Arbeitnehmer und Rentner

Rente

#Gesetzliche Rente

#Altersvorsorge

Ein Prozent vom eigenen Lohn, ein Prozent vom Arbeitgeber: Die neue Kapitalrente soll ab 2028 die gesetzliche Rente ergänzen und Millionen Menschen im Alter besser absichern. Wie das Geld angelegt wird, wer davon profitieren soll – und warum dabei Schweden das große Vorbild für Deutschland ist.

Mehr erfahren

13 Minuten

Private Krankenversicherung: Für wen lohnt sich der Wechsel – und für wen nicht?

Finanzen

#Gesundheit allgemein

#Krankenversicherung

Schnellere Termine in der Praxis, Chefarztbehandlung im Krankenhaus und attraktive Preise: Mit diese Argumenten locken private Versicherer. Doch da die Entscheidung gegen die gesetzliche Krankenversicherung fast immer endgültig ist, sollte sie sehr genau überlegt sein.

Mehr erfahren