Riester Rente Ehepaar

Die volle Zulage wird nur dann gewährt, wenn sichder Zulagenberechtigte mit einem Eigenbeitrag beteiligt.

Dieser beträgt einen gewissen Prozentsatz des Vorjahreseinkommens ( 2004/2005: 2%, 2006/2007: 3%, ab 2008: 4%).

Von diesem Beitrag kann man die Förderung abziehen und erhält so den zu zahlenden Mindesteigenbeitrag. Wenn der Ehegatte einen sog. "Huckepack"-Vertrag besitzt, d.h. in eigener Person nicht die Fördervoraussetzungen erfüllt (z.B. nicht versicherungspflichtig beschäftigt ist), kann man zusätzlich noch die Grundzulage des Ehegatten und ggf. weitere Kinderzulagen abziehen.

Hier in diesem Fall:

Beitragsjahr 2006

Vorjahreseinkommen 2005 ca. 35.000 EUR

Beitrag (3 % von 35.000): ca. 1050 EUR

abzügl. 2 Grundzulagen (2006) : 2 x 114 EUR = 228 EUR

abzügl. 2 Kinderzulagen (2006): 2 x 138 EUR = 276 EUR

Mindesteigenbeitrag somit: 1050 - 228 - 276 = 546 EUR

Es ist dabei unerheblich, ob der nicht direkt zulagenberechtigte Ehegatte einen Beitrag leistet oder nicht.

Falls der Mindesteigenbeitrag unterschritten wird, wird auch die Zulage entsprechend gekürzt.

z.B. zahlt man nur 75% des Mindesteigenbeitrages, so erhält man auch nur 75% der Förderung.

Hat man über den Anbieter der Riesterrente einen Dauerzulagenantrag gestellt, ist es wichtig, diesem rechtzeitig (d.h. spätstens bis Ende des Beitragsjahres) das Vorjahresentgelt zu melden, da ansonsten der bisher eingezogene Beitrag beibehalten wird.

Grundsätzlich ist eine Risterrente alleine schon durch die gewährten staatlichen Zulagen attraktiv. Wenn man seinen Mitteilungspflichten gegenüber dem Anbieter nachkommt wird sowohl der Beitrag, als auch die Zulage rechtzeitig angepasst.

Im Übrigen ist auf den Beitrag von Bernhard hinzuweisen.

Wenn Sie Ihren Minijob aufstocken, werden Sie selbst unmittelbar zulagenberechtigt und müssen dann zumindest den Sockelbetrag von 60 EUR zahlen um die volle Förderung zu erhalten.

Ein Ruhen, bzw. Stornieren des Vertrages des Ehegatten sollte unter folgenden Gesichtspunkten betrachtet werden:

- wenn Sie den Vertrag des Ehemannes nunmehr förerungskonform besparen, wie sieht dann die Ablaufleistung aus?

- haben Sie die Möglichkeit die beim Ruhen, bzw. nach der Stornierung eingesparten Beträge andernorts rentabler

anzulegen ?

(hier ist besonders auf die Rentabilität durch die gezahlten Zulagen zu achten)

- bei einer Stornierung des Vertrages ist auch besonders darauf zu achten, dass die Förderung zurückgezahlt werden muss

Eine Riesterrente ist aufgrund der staatlichen Förderung rentabler als eine private nicht geförderte Anlage mit gleichem Zinssatz, da man selbst keine so hohen Eigenmittel aufwenden muss (siehe vorangegangenen Beitrag).

Es ist daher grundsätzlich von einer Stornierung abzuraten. Ein Ruhen käme in Betracht, es ist jedoch anzuraten hierzu vorher eine persönliche Beratung mit dem Anbieter zu suchen.

Dann wäre für Ihren eigenen Vertrag jedoch erforderlich, dass Sie zumindest den Minijob aufstocken und somit selbst zum unmittelbar zulagenberechtigten Personenkreis gehören (Sockelbetrag dann erforderlich). Ansonsten würde es dazu führen, dass Sie ebenfalls den Anspruch auf Förderung verlieren.

Wie bereits ausgeführt, ist es bei den sog. "Huckepack"-Verträgen nicht erforderlich, dass der Huckepack-Vertrag aus eigenen Mitteln bespart wird, er kann auch als reiner Zulagenvertrag geführt werden.

Ab 2008 bleibt es bei einer erforderlichen Sparleistung von 4% des Bruttovorjahreseinkommens um die volle Förderung zu erhalten.

Es kommt bei Riesterrenten ein zusätzlicher Sonderausgabenabzug nach § 10a Abs. 1 Einkommensteuergesetz (EStG) in Betracht. Bei der Veranlagung zur Einkommensteuer wird diese Prüfung von Amts wegen durch die Finanzämter vorgenommen. Voraussetzung hierfür ist allerdings, dass der Steuerpflichtige den zusätzlichen Sonderausgabenabzug im Rahmen seiner Einkommensteuererklärung mit der Anlage AV beantragt und die vom Riesterrentenanbieter automatisch übersandte Bescheinigung beigefügt hat.