Altersvorsorge

Rente

Gesundheit

Soziales

Finanzen

Aktuelles

Rechner

Expertenforum

oder

Stellen Sie eine Frage

Zurück

Experten-Antwort

Teile einer Abfindung zum Ausgleich einer Rentenminderung

Name: ihre-vorsorge.de Navigation (Gebärdensprache)
Uploaded: 2023-07-07
Duration: 4 min
Description: So nutzen Sie die Navigation von ihre-vorsorge.de, dem Altersvorsorge-Portal der Deutschen Rentenversicherung - erklärt in Deutscher Gebärdensprache.

von Obelix03.08.2023 | 08:28

744 Ansichten

11 Antworten

Fragen beantworten Expertinnen und Experten der Deutschen Rentenversicherung.

Zur Experten-Antwort springen

Hallo - laut Auskunft zum Ausgleich einer Rentenminderung von der Deutschen Rentenversicherung müßte ich knapp 78.000 € in die Rentenkasse einzahlen um vorzeitig in Rente zu gehen. Ich bin 58 J alt und habe einen Aufhebungsvertrag unterschrieben. 38.000 € und damit weniger als die Hälfte des Ausgleichsbetrages wollte ich von meiner Abfindung als Ausgleich einer Rentenminderung einzahlen. Laut Informationen auf Ihrer Seite : "Wie eine Abfindung die Rentenansprüche erhöht " schreiben Sie, daß gem. § 187a Sozialgesetzbuch (SGB) VI in Verbindung mit § 3 Nr. 28 Einkommensteuergesetz (EStG) entsprechende Einzahlungen des Arbeitgebers aus einer Abfindung zur Hälfte steuerfrei sind, soweit sie 50 Prozent des Ausgleichsbetrags nach § 187 a SGB VI nicht übersteigen. Nun hat mein Arbeitgeber lediglich 19.000 € steuerfrei und 19.000 € ( zu meinen Ungunsten ) versteuert. Ist mein Verständnis falsch, daß die 38.000 € steuerfrei hätten sein sollen? Vielen Dank

Antworten vom Expertenteam

Persönlich beantwortet im Expertenforum

Expertenantwort · 1Deutsche Rentenversicherung

03.08.2023 · 11:06 Uhr

Hallo,

steuerrechtliche Fragen können wir in diesem Forum leider nicht beantworten. Die anderen Teilnehmer haben Ihnen hierzu aber sicher schon einige hilfreiche Tipps gegeben.

Ich nehme an, es ist Ihnen klar, dass Sie nicht 78.000 EUR zahlen müssen, um vorzeitig in Rente zu gehen. Die 78.000 EUR wären erforderlich, um die aus der vorzeitigen Inanspruchnahme resultierenden Abschläge vollständig auszugleichen.

Sie möchten persönlich beraten werden?Beratungsangebote der Deutschen Rentenversicherung →

10 Antworten

Schadeam 03.08.2023 | 08:38

ob Sie die steuerliche Lage richtig einschätzen oder falsch liegen, wird Ihnen kein DRV Mitarbeiter sagen. Das klären Sie bitte mit Finanzbehörden, Steuerberatern, Lohnsteuerhilfevereinen und co

Kleiner Tippam 03.08.2023 | 08:49

Zu steuerfragen wird sich die DRV nicht äußern. Ein kleiner Tipp noch: Sie sollte aus steuerlichen Gründen darauf achten, pro Jahr nicht mehr als rund 26.500 Euro in die Rentenversicherung einzuzahlen, weil alles darüber hinaus nicht mehr als Altersvorsorgeaufwendungen absetzbar ist. Dazu zählen natürlich auch die normalen Rentenbeiträge durch Arbeitnehmer UND Arbeitgeber des betreffenden Jahres, so dass ggf. ein deutlich geringerer Ausgleichsbetrag übrigbleibt, der in diesem Jahr noch steuerlich absetzbar bleibt. Deswegen eine hohe Ausgleichszahlung besser über mehrere Jahre verteilen.

Kleiner Tipp 2am 03.08.2023 | 08:54

Sie MÜSSEN natürlich nicht die kompletten 78.000 Euro einzahlen, das ist nur eine Obergrenze. Sie dürfen auch deutlich weniger einzahlen, ganz wie es Ihnen passt, und das auch nicht auf einmal , sondern besser über mehrere Jahre verteilt.

Obelixam 03.08.2023 | 09:46

danke für die Auskünfte - auf der Internetseite https://www.ihre-vorsorge.de/rente/nachrichten/wie-eine-abfindun… steht folgendes Beispiel : "Beispiel: Laut der Auskunft der Rentenversicherung sind rund 76.000 Euro nötig, um Rentenabschläge in Höhe von monatlich 324 Euro bei einem vorzeitigen Eintritt in den Ruhestand mit 63 Jahren auszugleichen. Die Abfindung beläuft sich auf 50.000 Euro. Zahlt der Arbeitgeber 38.000 Euro und damit die Hälfte des Ausgleichsbetrags auf einen Schlag in die Rentenkasse ein, wären diese 38.000 Euro steuerfrei und nur die restlichen 12.000 Euro aus der Abfindung vom Arbeitnehmer zu versteuern. Die Steuerersparnis für den Arbeitnehmer wäre beträchtlich, da in einem Jahr ausgezahlte Abfindungen normalerweise die Steuerschuld stets erheblich erhöhen. " - ich hätte gedacht dieses Beispiel ist auf mich übertragbar?

Minaam 03.08.2023 | 11:52

Wie viel von der Abfindung hat denn dein Arbeitgeber an die Rentenkasse überwiesen? Nur 19.000 oder die gesamte Abfindung? Du darfst natürlich gar nichts ausgezahlt bekommen.

Minaam 03.08.2023 | 12:04

Mina schrieb

Wie viel von der Abfindung hat denn dein Arbeitgeber an die Rentenkasse überwiesen? Nur 19.000 oder die gesamte Abfindung? Du darfst natürlich gar nichts ausgezahlt bekommen.

Du musst natürlich die andere Hälfte einzahlen. In deinem Beispiel fehlt natürlich der Satz, dass der Arbeitnehmer natürlich auch 38.000 eingezahlt hat.

Obelixam 03.08.2023 | 13:38

Mina schrieb

Du musst natürlich die andere Hälfte einzahlen. In deinem Beispiel fehlt natürlich der Satz, dass der Arbeitnehmer natürlich auch 38.000 eingezahlt hat.

na die Abfindung beträgt nur 50.000 € in dem Beispiel und Teilzahlungen sind möglich - und wenn diese Person nur 38.000 € eingezahlt hätte wären diese wie geschrieben auch steuerfrei gewesen ? Die anderen 38.000 €, die diese Person einzahlen muß müssen dann wenn sie bezahlt werden versteuert werden - das ist klar

Felixam 03.08.2023 | 14:38

Schauen Sie einmal in den Blog privatier.com Da gibt es eine Menge Erfahrungen und Tipps zu diesem Thema, auch in Steuerfragen.

ThomasRam 04.08.2023 | 09:07

Ja, aber ... Sprich mit deinem AG darüber. Evtl. hat er Dich falsch verstanden, so daß Du+AG insgesamt nur 38.000 in die DRV einzahlen willst. Hab ich Dich falsch verstanden und Du willst tatsächlich AG+AN=38000 einzahlen, dann hat der AG das korrekt gemacht. Da gibt es im Netz unterschiedliche Auffassungen , auf was genau sich die 50% AG Anteil beziehen (Beiträge insgesamt von AG und AN real eingezahlt oder Ausgeleichsbetrag laut Bescheid). In der Regel darf der AG (zusätzlich zur 'normalen' Abfindung) in Deinem Fall bis zu 39.000 € direkt in die DRV einzahlen - steuer- und sozialabgabenfrei. Den Rest darfst Du aus Deinem Kapital (z.B. der versteuerten Abfindung) einzahlen. Du musst wahrscheinlich mindestens denselben Betrag wie der AG einzahlen. Deinen Beitrag kann der AG für Dich gleich mit aus der Abfindung übernehmen, oder Du regelst das selbst (empfehl ich so wegen Steueroptimierung). Der Arbeitgeber kann mehr als die 50% einzahlen, muß aber dann den übersteigenden Betrag versteuern. Es gibt verschiedene Bedingungen z.B. bezüglich Zeitpunkt der privaten Einzahlungen (vor/nach dem Aufhebungsvertragsdatum). Du solltest wie in einem anderen Beitrag erwähnt, Deine Einzahlungen steueroptimiert auf mehrere Jahre verteilen, solange Du genügend zu versteuerndes Einkommen hast. Beachte die maximal absetzbaren Altersvorsorgebeiträge (- AG-Beiträge-AN-Beiträge aus dem Job = steuerlich wirksamer Betrag im akt. Jahr für Deine Einzahlung) - hoffentlich bist Du verheiratet ;-) Beachte auch, daß die Abfindung in der Höhe 'außergewöhnlich' (höher als Jahreseinkommen) sein muß, damit die Fünftelungsregel zur Versteuerung angewendet werden kann. Bei mir ist es so gelaufen, wie Du vermutest. Der AG hat die Hälfte der Ausgleichssumme steuerfrei einbezahlt, ich die andere Hälfte über mehrere Jahre. Ansonsten würde ich in Deinem Fall einen erfahrenen Steuerberater und ggf. einen Anwalt zu Rate ziehen, da m.E. der AG die 38.000 komplett abgabenfrei in die DRV einzahlen müsste (und Du zusätzlich insgesamt ebenfalls). Die Web-Seiten beim 'Privatier' bringen da viel Info aus dem realen Leben - sind aber auch nicht immer eindeutig für den eigenen Fall. Tipp am Rande: Beachte auch, daß wahrscheinlich die Arbeitsagentur eine Sperre und Verkürzung der Bezugsdauer (je 12 Wochen) wegen 'Eigenkündigung ohne wichtigen Grund' verhängt. Das läßt sich umgehen durch das 'Dispositionsjahr' - siehe auch Webseiten 'der Privatier'. Dazu unbedingt rechtzeitig mit der AA sprechen und vereinbaren. Übrigens kann man den ALG I Bezug auch unterbrechen, wenn Du erstmal was anderes machen willst als Jobsuche - zum Beispiel 'älter werden'. ;-) Beachte auch, das ALG I deinen Steuersatz erhöht. Daher könnte ein Dispojahr generell eine steueroptimierte Lösung sein.

Obelixam 09.08.2023 | 20:03

Zitat von ThomasR anzeigen

ThomasR schrieb

Ja, aber ...

Sprich mit deinem AG darüber. Evtl. hat er Dich falsch verstanden, so daß Du+AG insgesamt nur 38.000 in die DRV einzahlen willst. Hab ich Dich falsch verstanden und Du willst tatsächlich AG+AN=38000 einzahlen, dann hat der AG das korrekt gemacht.

Da gibt es im Netz unterschiedliche Auffassungen , auf was genau sich die 50% AG Anteil beziehen (Beiträge insgesamt von AG und AN real eingezahlt oder Ausgeleichsbetrag laut Bescheid).

In der Regel darf der AG (zusätzlich zur 'normalen' Abfindung) in Deinem Fall bis zu 39.000 € direkt in die DRV einzahlen - steuer- und sozialabgabenfrei. Den Rest darfst Du aus Deinem Kapital (z.B. der versteuerten Abfindung) einzahlen. Du musst wahrscheinlich mindestens denselben Betrag wie der AG einzahlen. Deinen Beitrag kann der AG für Dich gleich mit aus der Abfindung übernehmen, oder Du regelst das selbst (empfehl ich so wegen Steueroptimierung). Der Arbeitgeber kann mehr als die 50% einzahlen, muß aber dann den übersteigenden Betrag versteuern.

Es gibt verschiedene Bedingungen z.B. bezüglich Zeitpunkt der privaten Einzahlungen (vor/nach dem Aufhebungsvertragsdatum).

Du solltest wie in einem anderen Beitrag erwähnt, Deine Einzahlungen steueroptimiert auf mehrere Jahre verteilen, solange Du genügend zu versteuerndes Einkommen hast. Beachte die maximal absetzbaren Altersvorsorgebeiträge (- AG-Beiträge-AN-Beiträge aus dem Job = steuerlich wirksamer Betrag im akt. Jahr für Deine Einzahlung) - hoffentlich bist Du verheiratet ;-)

Beachte auch, daß die Abfindung in der Höhe 'außergewöhnlich' (höher als Jahreseinkommen) sein muß, damit die Fünftelungsregel zur Versteuerung angewendet werden kann.

Bei mir ist es so gelaufen, wie Du vermutest. Der AG hat die Hälfte der Ausgleichssumme steuerfrei einbezahlt, ich die andere Hälfte über mehrere Jahre.

Ansonsten würde ich in Deinem Fall einen erfahrenen Steuerberater und ggf. einen Anwalt zu Rate ziehen, da m.E. der AG die 38.000 komplett abgabenfrei in die DRV einzahlen müsste (und Du zusätzlich insgesamt ebenfalls).

Die Web-Seiten beim 'Privatier' bringen da viel Info aus dem realen Leben - sind aber auch nicht immer eindeutig für den eigenen Fall.

Tipp am Rande: Beachte auch, daß wahrscheinlich die Arbeitsagentur eine Sperre und Verkürzung der Bezugsdauer (je 12 Wochen) wegen 'Eigenkündigung ohne wichtigen Grund' verhängt. Das läßt sich umgehen durch das 'Dispositionsjahr' - siehe auch Webseiten 'der Privatier'. Dazu unbedingt rechtzeitig mit der AA sprechen und vereinbaren. Übrigens kann man den ALG I Bezug auch unterbrechen, wenn Du erstmal was anderes machen willst als Jobsuche - zum Beispiel 'älter werden'. ;-)

Beachte auch, das ALG I deinen Steuersatz erhöht. Daher könnte ein Dispojahr generell eine steueroptimierte Lösung sein.

vielen Dank für die Anregungen und Infos

Sie erhalten Antworten von erfahrenen Expertinnen und Experten der Regionalträger der Deutschen Rentenversicherung (DRV).

Wichtige Hinweise

Ihre Einträge sind öffentlich und können von jedem gelesen werden. Bitte geben Sie daher keinesfalls persönliche Daten an.

Verzichten Sie auf politische Diskussionen. Dieses Forum soll schnell und unkompliziert helfen und ist kein Diskussionsforum.

Achten Sie auf einen friedlichen und respektvollen Umgang ohne Anfeindungen, Unterstellungen und Provokationen jeglicher Art.

Bleiben Sie beim Thema Rente, Altersvorsorge oder Reha. Bei Fragen etwa zum Arbeitslosengeld, zur Krankenversicherung oder bei Steuerfragen müssen unsere Experten leider passen.

Keine Bewertungen, Empfehlungen oder Beratungen zu einzelnen Produkten, Anlageformen etc. Unsere Experten dürfen grundsätzlich nur allgemein und produktunabhängig beraten.

Bitte beachten Sie die weitergehenden Informationen und Nutzungsbedingungen.

Weitere Links

Informationen

Interessante Artikel

Informationen, Schwerpunkt-Themen und Interviews zu gesetzlicher Rente, privater wie betrieblicher Altersvorsorge sowie Finanzen und Gesundheit.

13 Minuten

Arbeiten als Rentner: Diese 8 Beispiele zeigen, was netto für Sie übrig bleibt

Rente

#Gesetzliche Rente

#Finanzen

Bis zu 2.000 Euro Arbeitslohn kann steuerfrei hinzuverdienen, wer im Alter sozialversicherungspflichtig beschäftigt ist. Doch wie wirken Job, eigene Altersrente und Hinterbliebenenrente zusammen? In 8 konkreten Fällen zeigen wir, ob Sie mit einem Plus oder einem Minus rechnen können.

Mehr erfahren

8 Minuten

Pflegefall in der Familie: Was tun, bevor die Kosten meine Ersparnisse auffressen?

Gesundheit

#Gesundheit allgemein

#Pflegeversicherung

Ein Pflegefall lässt den Finanzbedarf sprunghaft steigen. Doch mit diesen sechs staatlichen Hilfsangeboten und gezielter privater Vorsorge sichern Sie sich vor finanzieller Notlage.

Mehr erfahren

6 Minuten

Rente und Job kombinieren: So wird eine Rentenkürzung vermieden

Rente

# Finanzen allgemein

#Arbeit & Beruf

Länger im Erwerbsleben bleiben und später in den Ruhestand treten: Um dieses Verhalten zu fördern, setzt die Politik viele Anreize. Doch nicht jeder Plan einer „Kombi-Rente" geht finanziell auf, wie sich vor Gericht gezeigt hat.

Mehr erfahren

7 Minuten

Altersvorsorge: Was passiert mit Rente und Ersparnissen im Todesfall?

Altersvorsorge

#Altersvorsorge allgemein

#Erbschaft

Welche Ansprüche Hinterbliebenen zustehen – und wann die angesparten Beträge verloren sein können.

Mehr erfahren

8 Minuten

Die Kapitalrente: So funktioniert die Pflichtvorsorge für Arbeitnehmer und Rentner

Rente

#Gesetzliche Rente

#Altersvorsorge

Ein Prozent vom eigenen Lohn, ein Prozent vom Arbeitgeber: Die neue Kapitalrente soll ab 2028 die gesetzliche Rente ergänzen und Millionen Menschen im Alter besser absichern. Wie das Geld angelegt wird, wer davon profitieren soll – und warum dabei Schweden das große Vorbild für Deutschland ist.

Mehr erfahren

13 Minuten

Private Krankenversicherung: Für wen lohnt sich der Wechsel – und für wen nicht?

Finanzen

#Gesundheit allgemein

#Krankenversicherung

Schnellere Termine in der Praxis, Chefarztbehandlung im Krankenhaus und attraktive Preise: Mit diese Argumenten locken private Versicherer. Doch da die Entscheidung gegen die gesetzliche Krankenversicherung fast immer endgültig ist, sollte sie sehr genau überlegt sein.

Mehr erfahren