Teilrente und Steuerfreibetrag

Question

Hallo zusammen, vor einigen Jahren wurde diese Frage hier schon mal eifrig diskutiert, aber so eine richtige Antwort konnte ich nicht daraus entnehmen. Ich versuche es noch einmal: Wenn ich vorzeitig in Rente gehe (mit Abschlägen) und weiter arbeite, kann ich ja eine Teilrente beantragen, z.B. 10%. Nun wurde die Hinzuverdienstgrenze gekappt und so kann man Teilrente beantragen und noch arbeiten. Wenn ich im akt. Jahr 2023 gehe, wird der Steuerfreibetrag bei 17% festgeschrieben, aber es wird ja ein fester Betrag ermittelt, der bleibt. Was passiert, wenn ich dann meine volle Rente in Anspruch nehme, wird dann der Steuerfreibetrag nachträglich auf die volle Rente angepasst. Wenn nicht, hätte ich ja einen Nachteil. Ich hoffe sehr, dass ein Experte das kurz und knapp beantworten kann. Freue mich und sage schon mal danke.

Deutsche Rentenversicherung · Accepted Answer

Hallo Sonnenschein,

Ihre Frage ist steuerrechtlicher Natur und kann daher auf Ihren konkreten Einzelfall bezogen hier im Forum nicht beantwortet werden. Allgemeine Informationen zu dem Thema finden Sie hier:

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Broschueren/national/versicherte_und_rentner_info_zum_steuerrecht.html

Mit freundlichen Grüßen

Ihr Expertenteam der deutschen Rentenversicherung

Klugpuper · Answer

Der Betrag wird bei "irregulären" Rentenanpassungen (Teil- auf Vollrente; zusätzliche Entgeltpunkte; ...) verändert, nur bei "regulären" Rentenanpassungen (neuer aktueller Rentenwert) bleibt er gleich.

Abschläge · Answer

Da es seit 01.01.2023 keine Hinzuverdienstgrenze mehr auch für vorgezogene Altersrente gibt, ist es ja eigentlich unsinnig, eine Teilrente von 10% zu beantragen. Lediglich aufgrund eines Krankengeldanspruches aus der weiteren Arbeit, der bei Bezug einer Vollrente entfällt, kann eine Teilrente (99,9 % reichen hier aus) sinnvoll sein.

Und bezüglich Ihrer eigentlichen Frage: Bei Rentenbeginn in 2023 beträgt der steuerfreie Teil der Rente 17 %.

Aus dem ersten vollen Jahr des Rentenbezuges (in Ihrem Fall also erst aus 2024) wird dann der Steuerbetrag in EUR festgelegt.

Wenn Sie also nur eine Teilrente von 10% erhalten, wäre dieser Betrag also entsprechend geringer, als wenn es 100% Rente wären.

Sobald Sie dann aber von 10% auf 100% wechseln, würde auch der Freibetrag 'angepasst'. Aber nur in Bezug auf den ursprünglichen Betrag, der sich bei 100% im zu berücksichtigenden ersten Jahr ergeben hätte, denn die allgemeinen jährlichen Rentenanpassungen, die dann in den nachfolgenden Jahren noch kommen (??... weiß heute noch keiner), sind zu 100 % steuerpflichtig. Es würde dann also nicht 'komplett' neu berechnet werden, sondern nur 'angepasst'.

Wenn also Ihre Rente im Jahr 2024 monatlich 1.000 EUR betragen würde, wäre der steuerfreie Anteil mit Rentenbeginn in 2023 17% bei 100 % Rente also 2.040,00 EUR und entsprechend bei einer Teilrente von 10 % also nur 204,00 EUR. Und wenn Sie dann in vier Jahren auf Vollrente umsteigen, sind es wieder 2.040,00 EUR.

Maßgeblich ist hierfür §22 EStG, wo Sie dies auch noch einmal nachlesen können.

Oder Sie stöbern noch einmal in einem Steuerforum oder fragen einen Steuerberater oder ähnliche Personen, die sich mit den Steuergesetzen auskennen, die Rentenversicherung beschränkt sich eigentlich nur auf Rentenrecht :-)

Sonnenschein · Answer

Hallo, das ist wirklich eine Antwort, mit der ich etwas anfangen kann. Ich bedanke mich dafür :-)

Sonnenschein · Answer

Danke für die Antwort, auch wenn ich es nicht nachvollziehen kann. Mir ist klar, dass die DRV nicht im Detail die Steuerdetails jedes Einzelnen darstellen kann, aber man kann doch mitteilen, wie unten beschrieben. Es geht ja nur darum zu erfahren, was bei der Änderung von Teilrente wieder auf die Vollrente mit dem Rentenfreibetrag passiert. Es ist aber toll, dass es dieses Forum gibt, danke für Ihre Arbeit.

Teilrente und Steuerfreibetrag

Antworten vom Expertenteam

4 Antworten

Wichtige Hinweise

Weitere Links

Interessante Artikel

Bleiben Sie auf dem Laufenden

Verpassen Sie kein Thema mehr.

Kontakt zur Deutschen Rentenversicherung