Umgewandelte Rente f. langj.Versicherte

Question

Hallo. Ich erhalte seit Januar 2022 Rente für langjährige Versicherte. Ich habe nun zwei Leistungsinformationen für das Finanzamt über die von mir von 2019 bis 31.12.2021 erhaltene teilweise Erwerbsminderungsrente erhalten. Auf der zweiten Leistungsmitteilung steht: Anspruch auf Rente wegen teilw. Erwerbsminderung mit einem Rentenbeginn am 01.03.2019 …… Euro weggefallen am 31.12.2021. Warum diese zweite Mitteilung? Gruß PigglyWiggly

Deutsche Rentenversicherung · Accepted Answer

Hallo PigglyWiggly, User „Abschläge“ hat Ihnen aus meiner Sicht bereits die zutreffenden Antworten und Hinweise auf Ihre Fragen gegeben.

Abschläge · Answer

Weil Ihr Anspruch auf eine halbe EM-Rente 'theoretisch' noch parallel besteht (Sie sind ja immer noch erwerbsgemindert), aber durch die Umwandlung in Altersrente wird nur diese noch bezahlt und der Rentenanspruch halbe EM-Rente entfällt dadurch (Sie können aus der Altersrente nun nicht mehr 'zurück-wechseln' in eine EM-Rente). Das FA kann aber so auch nachvollziehen, warum es dann mit der Steuererklärung für das Jahr 2023 aus der Jahresrente Ihren steuerfreien Teil der Rente mit dem Prozentsatz aus 2019 (78%) neu in EUR festschreiben muss (Wechsel der Rentenart). Dieser steuerfreie Betrag bleibt Ihnen dann 'lebenslang' erhalten.

Abschläge · Answer

Natürlich sollen Sie nun nicht die halbe EM-Rente vorziehen, es war nur die Erklärung, warum Sie zwei 'Bescheide' bekommen haben. Der eine Anspruch entfällt, weil nun ein neuer besteht. Das muss 'amtlich' festgehalten werden. Steuer: Die Jahresrente 2023 ist maßgeblich (weil Folgejahr der Umwandlung). Davon 78% (Das war der steuerpflichtige Anteil im Jahr Ihres Rentenbeginns 2019). Der Betrag, der sich daraus dann in EUR ergibt, wird Ihr lebenslanger 'steuerfreier Teil der Rente'. Zukünftige allgemeine Rentenanpassungen sind dann aber immer (wie bisher auch) zu 100% zu versteuern. §22 EStG 1.bb)

PigglyWiggly · Answer

.... wird der steuerfreie Betrag dann neu berechnet oder der steuerfreie Rentenanteil von 2019 übernommen? Warum sollte ich die halbe EM_Rente vorziehen, wie sollte ich damit leben. Ich bin noch erwerbsgemindert und werde es wohl bleiben. Oder soll man mit dem Kopf unter dem Arm noch 3 Jahre arbeiten.

PW

PigglyWiggly · Answer

.... vielen Dank für Ihre Erklärung.Noch eine letzte "dumme" Frage: Wenn es heißt "wird zu 100 Prozent" besteuert, heißt das man erhält z.B.40 € Rentenerhöhung und man muss zu 100% versteuern = 0,00 €??

Gruß

PigglyWiggly

Abschläge · Answer

Beispiel: 1.000 EUR Rente = Jahresbetrag 12.000,00 EUR davon 78 % sind steuerpflichtiger Teil = 9.360,00 davon 22 % steuerfreier Teil = 2.640,00 Dann kommt eine Rentenanpassung, z.B. 3% ab 1.7. also 6 x Rente 1.000,00 EUR + 6 x 1.030,00 Gesamt = 12.360,00 enthaltener Anpassungsbetrag ist 360,00 EUR abgezogen wird Ihr steuerfreier Teil = 2.640,00 (dieser ändert sich auch in den Folgejahren nicht mehr) verbleiben 'steuerpflichtig' = 9.720,00 EUR Und davon gehen dann noch Ihre KV/PV Beiträge runter, die Sie bezahlt haben, ein Rentnerfreibetrag von 102,00 EUR und noch ein paar Dinge mehr, die Sie 'steuerlich geltend machen dürfen...' In diesem Beispiel würden übrigens keine Steuern anfallen (wenn keine anderen weiteren steuerpflichtigen Einkünfte vorliegen), denn auch für Rentner gilt der 'Grundfreibetrag' (der liegt in 2023 bei 10.908,00 EUR) So, nun wieder zurück zu Rententhemen, ist ja hier kein Steuerforum :-)

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